{"id":1776,"date":"2014-10-21T17:17:05","date_gmt":"2014-10-21T16:17:05","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.iese.edu\/eticaempresarial\/?p=1776"},"modified":"2014-10-23T13:00:03","modified_gmt":"2014-10-23T12:00:03","slug":"las-tarjetas-opacas-de-caja-madrid-10-cuestiones-eticas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blog.iese.edu\/eticaempresarial\/2014\/10\/21\/las-tarjetas-opacas-de-caja-madrid-10-cuestiones-eticas\/","title":{"rendered":"Las tarjetas opacas de Caja Madrid: 10 cuestiones \u00e9ticas"},"content":{"rendered":"

\"Tarjetas<\/em>Mucho se ha hablado en las dos \u00faltimas semanas de las \u201ctarjetas opacas<\/strong>\u201d (black cards<\/em>) de Caja Madrid<\/strong>, hoy Bankia<\/strong> y, para ser m\u00e1s exactos BFA (Banco Financiero y de Ahorros), cuya filial financiera es el banco Bankia. En esencia se trata de la utilizaci\u00f3n de tarjetas opacas (para Hacienda y aun para los propios auditores internos) por parte de 82 consejeros y altos directivos de Caja Madrid y Bankia<\/strong>. Entre 2003 y 2012 la cantidad de dinero pagado con tales tarjetas parece que subi\u00f3 a \u20ac 15,5 millones, casi todo para gastos personales suntuarios.<\/p>\n

Aunque la intuici\u00f3n popular ya ha condenado en\u00e9rgicamente tal conducta, cabe sistematizar un an\u00e1lisis \u00e9tico a trav\u00e9s de las siguientes cuestiones:<\/p>\n

    \n
  1. \u00bfEs \u00e9tico utilizar tarjetas opacas? <\/strong>No, por dos razones. Las tarjetas opacas son tarjetas de d\u00e9bito o de cr\u00e9dito, utilizadas como retribuci\u00f3n en especie. Con ellas se incurre en defraudaci\u00f3n fiscal<\/strong>. Por otra parte, la opacidad inclu\u00eda gastar dinero pr\u00e1cticamente sin control, y eso es contrario a una leal administraci\u00f3n que ha de evitar despilfarrar bienes comunes y evitar arbitrariedad y descontrol en los gastos<\/strong>.<\/li>\n
  2. \u00bfFue \u00e9tico introducir estas tarjetas? <\/strong>Tampoco, <\/strong>pero no s\u00f3lo por lo anterior. Cuando se introdujeron tarjetas para consejeros y directivos de Caja Madrid no eran opacas. Ocurri\u00f3 en 1988 siendo presidente Jaime Terceiro. Fueron creadas exclusivamente para gastos de representaci\u00f3n y ten\u00edan un l\u00edmite m\u00e1ximo de 600 euros mensuales. Recib\u00edan un tratamiento contable e inform\u00e1tico totalmente regular y era revisadas y el seguimiento que hac\u00eda el Comit\u00e9 de Auditor\u00eda de los gastos de los \u00f3rganos de gobierno y la direcci\u00f3n de la caja inclu\u00edan estas tarjetas. Con la presidencia de Miguel Blesa (1996-2010) se aumentaron las cantidades mensuales y, en alg\u00fan momento, se retir\u00f3 el control interno<\/strong>, contabiliz\u00e1ndose los gastos de tarjetas dentro de un apartado denominado \u201cerror inform\u00e1tico\u201d. Hay abuso de poder y manipulaci\u00f3n de informaci\u00f3n contable<\/strong>, aparte de inducci\u00f3n y cooperaci\u00f3n a defraudar a Hacienda y al despilfarro de recursos.<\/li>\n
  3. \u00bfQu\u00e9 intencionalidad hab\u00eda en la introducci\u00f3n de las tarjetas opacas? <\/strong>\u00bfEran incentivos? Si lo fueron, se trata de incentivos perversos<\/strong>, no ligados a la gesti\u00f3n ni a los resultados. Parece que, en los \u00faltimos a\u00f1os, las tarjetas ten\u00edan diferentes l\u00edmites en funci\u00f3n de la cercan\u00eda que un consejero o directivo tuviera con el presidente Blesa. Se ha especulado con que se hiciera con la intencionalidad de evitar posturas cr\u00edticas o incluso comprar voluntades. En este caso la intencionalidad revestir\u00eda la malicia de un soborno encubierto y reforzar\u00eda la idea de que existi\u00f3 una administraci\u00f3n desleal.<\/li>\n
  4. \u00bfHay circunstancias que modifican la gravedad de la introducci\u00f3n y uso de estas tarjetas?<\/strong> Las tarjetas quedan resaltadas con el hecho de que durante la presidencia de Blesa se elevaron las dietas de consejeros y remuneraci\u00f3n ordinaria de los altos directivos. Muchos beneficiarios de las tarjetas obtuvieron adem\u00e1s grandes cr\u00e9ditos de la caja<\/strong> a intereses m\u00e1s bien bajos. En concreto, personas con tarjetas opacas recibieron 62 millones en cr\u00e9ditos de Caja Madrid. Todo ello unido a una p\u00e9sima situaci\u00f3n de la entidad financiera<\/strong>. Son tambi\u00e9n de notar las consecuencias razonablemente previsibles de que, m\u00e1s pronto o m\u00e1s tarde, se conocer\u00eda el uso de tarjetas y los despilfarros con el consiguiente esc\u00e1ndalo.<\/li>\n
  5. \u00bfQu\u00e9 responsabilidad tuvieron los presidentes de Caja Madrid y Bankia?<\/strong> Miguel Blesa y su director general tienen la m\u00e1xima responsabilidad. La responsabilidad viene por el conocimiento que se tiene o se deber\u00eda tener y la voluntad de querer hacerlo. Blesa declar\u00f3 ante el juez: \u201cNunca imagin\u00e9 que las retenciones no incluyeran ese gasto\u201d. No es de recibo argumentar en base a la ignorancia de que tal situaci\u00f3n era ilegal durante todo su largo mandato. El propio Blesa hizo abundante uso de la tarjeta (se estima en 436,700 euros). \u00bfC\u00f3mo pod\u00eda ignorar que tal cantidad no tributara? En todo caso, adem\u00e1s de Blesa que lo promovi\u00f3 o lo autoriz\u00f3, fue necesario un cerebro de la operaci\u00f3n, cuya responsabilidad es tambi\u00e9n manifiesta. El sucesor de Blesa en Caja Madrid y despu\u00e9s en Bankia, Rodrigo Rato. Con su tarjeta gast\u00f3 44.200 euros. Ante el juez admiti\u00f3 que la tarjeta era parte de su salario y a\u00f1adi\u00f3: \u201ctodo est\u00e1 mal pero yo no sab\u00eda nada.\u201d Tambi\u00e9n deb\u00eda de haberlo sabido, pero tiene el atenuante de que tuvo que gestionar asuntos muy complicados con la creaci\u00f3n de Bankia y su salida en bolsa. Quiz\u00e1 no indag\u00f3 demasiado o se le ocult\u00f3 informaci\u00f3n.<\/li>\n
  6. \u00bfQu\u00e9 responsabilidad tuvieron los usuarios de las tarjetas?<\/strong> El uso de las tarjetas fue muy dispar. Algunos gastaron m\u00e1s de 400.000 euros, mientas que otros, los menos, no llegaron a 30.000. Es dif\u00edcil que no se dieran cuenta que eran evasi\u00f3n fiscal<\/strong> o tal vez un soborno encubierto (\u00bfles llevo esto a no cumplir su obligaci\u00f3n como consejeros de supervisar la marcha de la empresa?), o por lo menos una remuneraci\u00f3n de dudosa legalidad. Las gastos personales con la tarjeta son llamativos<\/strong>: abultadas cantidades en restaurantes, viajes personales y familiares (incluso un safari en \u00c1frica), ropa y art\u00edculos de lujo, vinos, joyas, h\u00edpicas, clubs de golf, y hasta dinero en efectivo. El 52% del gasto efectuado con las tarjetas se hizo en s\u00e1bados y domingos, periodos estivales y Navidad. No es de recibo gastar ese dinero de una remuneraci\u00f3n ilegal, m\u00e1s aun sabiendo que procede de una entidad en situaci\u00f3n de quiebra.<\/strong><\/li>\n
  7. \u00bfQu\u00e9 responsabilidad ten\u00edan los responsables de la contabilidad de la entidad financiera?<\/strong> No sabemos qu\u00e9 ocurri\u00f3, pero es evidente que alguien tuvo que decidir y cooperar a hacer desaparecer los gastos de tarjeta<\/strong> con un \u201cerror inform\u00e1tico\u201d y eliminar as\u00ed la auditor\u00eda interna.<\/li>\n
  8. \u00bfQu\u00e9 responsabilidad tuvo la firma auditora externa?<\/strong> \u00bfY el Banco de Espa\u00f1a?<\/strong> La auditor\u00eda externa llevada a cabo por Deloitte no vio en el tema de las tarjetas ninguna irregularidad. Debieron ocultarlo pero queda la duda de si Deloitte pudo indagar algo m\u00e1s<\/strong>. La responsabilidad del Banco de Espa\u00f1a, como supervisor \u00faltimo de las entidades financieras, es m\u00e1s remota pero es posible que tambi\u00e9n pudiera haber hecho m\u00e1s para detectar a tiempo la irregularidad de las tarjetas opacas.<\/li>\n
  9. \u00bfDeben los usuarios de las tarjetas devolver lo que gastaron?<\/strong> Debieron entender que era parte de su remuneraci\u00f3n, tal vez, incluso con contrato, pero se trata de un contrato viciado, que no deber\u00eda haberse hecho. Por tanto, es de justicia que devuelvan lo que gastaron con la tarjeta para gastos personales<\/strong>, aunque no por gastos de representaci\u00f3n. De hecho, algunos ya lo est\u00e1n haciendo.<\/li>\n
  10. \u00bfQu\u00e9 nos dice el caso sobre el perfil moral de sus protagonistas?<\/strong> En toda actuaci\u00f3n personal afloran virtudes y vicios. En este caso se vislumbra af\u00e1n de poder, codicia, falta de sensibilidad moral, escasa templanza en el uso del dinero, deslealtad con la instituci\u00f3n a la que se sirve, falta de justicia y, en alg\u00fan caso, falta de coraje para cambiar o denunciar la situaci\u00f3n por parte de las personas implicadas en el tema.<\/li>\n<\/ol>\n

    Sirvan estas cuestiones para poner un poco de orden a las muchas informaciones aparecidas. Los comentarios son muy provisionales por estar basados en informaciones period\u00edsticas que he utilizado de modo hipot\u00e9tico. Confiemos que con el tiempo se esclarezca la verdad y que se aprenda la lecci\u00f3n.<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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